灵活就业人员的养老保险档次选择
在选择灵活就业人员的养老保险档次时，是否应选择低档次还是高档次呢？从过往的养老金经验来看，建议年轻时选择高档，年老时则选择低档。
对于同一个人而言，在同一个时期选择高档还是低档，关键在于个人的收入情况。若收入高，建议选择高档，退休后能享受更高的养老金待遇；若收入低，建议选择低档，性价比更高。
基本养老金计算公式的解读
我们的基本养老金计算公式主要由两部分组成：基础养老金和个人账户养老金。
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基础养老金计算公式：
- 一般来说，60%和300%档次缴费对应的平均缴费指数是0.6和3。
- 若当地缴费基数上下限非1月1日变动，可能导致未变动的缴费时间，相应缴费档次对应的缴费指数会略低。
- 假设社平工资是1万元，60%档次缴费一年可领取80元基础养老金，而300%档次则能领取200元。
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个人账户养老金部分：
- 是等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
- 例如，60%档次缴费一年，个人账户余额为5760元；而300%档次则为2.88万元。
- 在60岁退休时，每月个人账户养老金可领取分别为41.4元和207.2元。
综合两部分养老金，高档与低档的差距随退休年龄而变。例如，在60岁退休时，两者之差约为1:3.35；而在50岁退休时，这一差距为1:3.18。
进一步考虑，若不考虑社平工资增长和个人账户记账利率，300%档次与60%档次缴费的钱数差异为5倍。
或许有人疑惑，这是否意味着应鼓励低基数缴费？其实，对于单位职工而言，个人缴费部分全部进入个人账户，并不会亏本。再加上基础养老金能提高，所以实际上是很划算的。也就是说，单位职工按300%档次缴费，一年2.88万元，60岁退休每月可领取407.2元养老金，回本时间仅为71个月。
对于灵活就业人员，参加养老保险是强制性的。而养老金的高低，关系到晚年生活的质量，因此高收入的灵活就业人员仍倾向于选择高档缴费。
为何年轻时高基数缴费更划算？
主要是因为社会平均工资在不断增长，养老保险个人账户的记账利率也高于一般的理财利率。例如，2000年时，社平工资约为1000元，按300%档次缴费与现今按300%档次缴费的基础养老金是相似的。
在当时，若灵活就业人员按3000元基数缴费，每月600元，一年7200元。现在，仅基础养老金部分每月就能达到200元，再考虑个人账户养老金，其实是非常划算的。#养老金#
